MALTA
Licență Jocuri de Noroc Online

Competența malteză permite operatorilor din industrie libera circulație a mărfurilor și serviciilor pe piața europeană. În 2004, Malta a devenit primul stat membru al UE care a introdus reglementări la distanță privind jocurile, prezentând noi concepte în industria i-Gaming. Regulamentele au fost armonizate în conformitate cu cerințele legislației Uniunii Europene și au fost modificate din când în când pentru a reflecta cerințele pieței.

Malta oferă un regim fiscal foarte atractiv, cu rate avantajoase ale impozitului corporativ și al jocurilor de noroc, împreună cu o rețea vastă de tratate de evitare a dublei impuneri și alte forme de scutire de dubla impunere. Titularul de licență corporativă este supus impozitului pe venit în Malta la o rată forfetară de 35% din profitul său. Cu toate acestea, acționarii (inclusiv o companie malteză) au dreptul la o rambursare a impozitului echivalent cu 6/7 din impozitul plătit de societate după primirea unui dividend. Prin urmare, în mod efectiv, impozitul pe care l-ar fi suferit în Malta ar fi de 5% după restituirea impozitelor. Pe lângă faptul că Malta administrează întregul sistem de imputare a impozitului pe distribuirea dividendelor, orice taxă plătită de societate este imputată datoriei fiscale a acționarilor, asigurându-se astfel că taxa este plătită o singură dată la nivelul societății, ceea ce înseamnă că dublarea economică impozitarea este evitată. În plus, taxa pe jocuri de noroc este limitată la 466.000 € (per an) per licență de joc și este fie o taxă fixă ​​pentru anumite categorii de licențe de jocuri la distanță, fie impozitul pe venitul real generat de operatori.

Pe lângă faptul că a fost considerat un centru de excelență în sectorul serviciilor financiare, în ultimii 20 de ani, Malta a devenit, de asemenea, o jurisdicție cu reputație în domeniul TIC. Adoptarea unei infrastructuri moderne de telecomunicații și găzduire, cu rețele mari de bandă care asigură conexiuni de mare capacitate, rețelele din Malta sunt complet digitale, iar conexiunile internaționale au fost extinse semnificativ prin tehnologia prin satelit și fibra optică de mare capacitate care leagă Malta de Europa. Existența serviciilor de suport pentru industrie, cum ar fi: procesoare de plăți online, centre de date, instituții de servicii financiare, auditori, platforme software și dezvoltatori, a contribuit într-adevăr la dezvoltarea rapidă a industriei de jocuri la distanță de pe insulă.

Regimul puternic de reglementare și legislația riguroasă au calificat Malta în 2007 în Lista Albă a jurisdicțiilor guvernului Regatului Unit, de la care companiile de jocuri de noroc online au permisiunea de a-și promova serviciile pe piața din Marea Britanie.

Disponibilitatea resurselor umane cu înaltă calificare este un alt avantaj major al înființării unei operațiuni de jocuri de la distanță în Malta. În timp ce industria de jocuri la distanță este o industrie relativ tânără, există o vastă disponibilitate de profesioniști specializați în industrie. Forța de muncă din Malta este foarte educată, diligentă și este, în general, renumită pentru etica și loialitatea ei puternică de lucru.

Regulamentul Malta privind jocurile de noroc subliniază adoptarea unor proceduri privind politicile anti-spălării banilor și măsuri responsabile de jocuri și de securitate pentru protecția jucătorilor online, precum și pentru operatorii de jocuri de noroc înșiși.

În ultimii ani, multe jurisdicții internaționale au luat în considerare liberalizarea jocurilor la distanță și deschiderea și reglementarea pieței jocurilor de la distanță în jurisdicțiile lor respective. Malta recunoaște importanța industriei jocurilor de noroc online și intenționează să adopte măsuri suplimentare pentru a deveni mai flexibilă și, astfel, mai competitivă pentru a anticipa schimbările și evoluțiile la nivel mondial în industria jocurilor de noroc.

Avantajele aplicării unei licențe de joc la distanță în Malta

De ce să aplicați pentru o licență de joc la distanță în Malta?

• Un stat membru al UE în care jocurile la distanță este stabilit legal și reglementat prin legislația corespunzătoare, permițând operatorilor din industrie libera circulație a bunurilor și serviciilor.
• Reguli privind jocurile la distanță (2004) care implementează cele mai bune practici de reglementare.
• Un regim fiscal foarte atractiv, oferind rate avantajoase de impozitare corporativă și de jocuri de noroc.
• Ratele de impozitare a jocurilor de noroc sunt atractive pentru start-up-uri și sunt extrem de recompensatoare pentru operatorii stabiliți, având în vedere faptul că suma maximă a impozitului plătibil pe an este limitată.
• Taxe reduse de licențiere.
• O jurisdicție bine reglementată care protejează interesele atât operatorilor de jocuri, cât și jucătorilor.
• Standarde ridicate de combatere a spălării banilor.
• Prezența diverselor instituții de servicii financiare stabilite, bine reglementate, gateway-uri de plată, servicii de asistență și spații de birouri.
• O rețea extinsă de tratate și alte acte legislative care oferă scutirea de dubla impunere.
• Posibilitatea de a face publicitate în Regatul Unit datorită faptului că Malta este inclusă în lista albă a Regatului Unit.
• Disponibilitatea profesioniștilor și a serviciilor de asistență specializate în industria jocurilor de noroc.
• O infrastructură de telecomunicații de ultimă oră.

Key Official

În urma acordării unei licențe de joc pe distanță de cinci ani de la MGA, în conformitate cu Regulamentul privind jocurile la distanță din 2004, fiecare licențiat are obligația de a numi un funcționar-cheie.

• Ofițerul cheie supraveghează și este, de asemenea, responsabil pentru operația de jocuri de la distanță a companiei.
• Oficialul-cheie trebuie să fie:
  • un director al companiei
  • un rezident în Malta
• Asigură faptul că titularul de licență respectă toate legile și reglementările aplicabile.
• Acționează ca un singur punct de contact între MGA și Licențiat.

Responsabilitățile oficialului-cheie includ, dar nu se limitează la:

• Prezentarea lunară a rapoartelor oficiale
• Plata taxei lunare a jocurilor și a taxei anuale de licență pentru jocuri.
• Oferirea lunară a taxei pentru jocuri la MGA.
• Etanșarea echipamentelor și raportarea sigiliilor rupte la MGA.
• Depunerea și semnarea rapoartelor incidentului referitoare la echipamentul de jocuri al Licențiatului.
• Participarea la audite de sistem și de conformitate.
• Asigurarea că fondurile jucătorilor sunt păstrate de către Licențiat în orice moment.
• Protejarea datelor.
• Consultanță juridică și consultanță în legătură cu operațiunea de jocuri de noroc a licențiatului în Malta.

Clasele de licențe

Operatorul poate aplica pentru una sau mai multe dintre următoarele clase de licențe de jocuri la distanță:

• Clasa 1 – operatorii care își administrează propriul risc în cazul unor evenimente repetitive cu rezultate aleatorii (jocuri de tip casino, loterii, bingo și jocuri slot).
• Clasa 2 – operatorii care își gestionează propriul risc în cazul unui eveniment singular (pariuri sportive).
• Clasa 3 – operatori care promovează și îndemn jocuri de noroc din Malta, prin care operatorul primește doar o comision (P2P, rețele de poker, bursă de pariuri și portaluri de jocuri).
• Clasa 4 – Găzduirea și gestionarea altor operatori de jocuri la distanță, excluzând chiar licențiatul (funcționând ca platformă).
• Clasa 1 la 4 – operatorii care își gestionează propriul risc pe evenimente repetitive, fiind totuși găzduiți pe o platformă terță parte de clasa 4, licențiată de MGA.
• Clasa 3 pe 4 – operatori care promovează și îndemn jocuri de noroc din Malta, prin care operatorul primește numai o comision, fiind găzduit pe o platformă terță parte clasa 4, licențiată de MGA.

O licență de joc la distanță este acordată pentru o perioadă de cinci ani și poate fi reînnoită pentru perioade de cinci ani.

Capitalul social necesar în legătură cu diferitele licențe de jocuri este următorul:

Clasa 1 € 100.000
Clasa 2 € 100.000
Clasa 3 € 40,000
Clasa 4 € 40,000
Clasa 1 pe 4 € 100.000
Clasa 3 pe 4 € 40,000

Procesul de licențiere

Începând cu luna iunie 2011, procesul de licențiere a fost armonizat într-o singură etapă. Solicitanții pot trimite toate informațiile necesare într-un singur pas și MGA se angajează să analizeze toate informațiile prin mai multe fluxuri de procese interne.

Fit și corect

MGA efectuează un exercițiu adecvat și adecvat pentru solicitant, evaluând toate informațiile referitoare la persoanele implicate în finanțe și management și pe viabilitatea economică a operațiunii. Aceasta implică depunerea Formularului de solicitare a jocurilor la distanță și a documentelor de due diligence necesare fiecărui beneficiar final care deține 5% sau mai mult capitaluri proprii în compania înregistrată în Malta. În cazul în care unul sau mai mulți beneficiari finali este o entitate comercială, detaliile de proprietate și de încorporare ale aceluiași beneficiar trebuie să fie prezentate și examinate de către AGA. MGA efectuează investigații de probitate cu alte organisme naționale și internaționale de reglementare și cu organele de drept.

Plan de afaceri

MGA efectuează o analiză financiară aprofundată a planului de afaceri al reclamanților. Un plan detaliat de afaceri pe trei ani al operațiunii propuse trebuie de asemenea depus. Planul de afaceri trebuie să sublinieze obiectivele operațiunii, structura companiei, resursele umane, jocurile care urmează a fi oferite și software-ul de aplicații tehnologice utilizat pentru desfășurarea operației de jocuri de la distanță, precum și o prezentare generală a planului financiar propus al solicitantului pe trei ani .

Funcționarea și cerințele legale

Solicitantul este examinat cu privire la instrumentele necesare desfășurării activității. Acest proces include examinarea documentelor de încorporare, jocurile, procesele de afaceri legate de desfășurarea jocurilor la distanță, regulile, termenii, condițiile și procedurile jocurilor, arhitectura aplicațiilor și arhitectura sistemului sistemelor de jocuri și de control, precum și alte documentația tehnică și juridică transmisă.

Cele trei componente de mai sus constituie auditul pe bază de birou al cerințelor de aplicare și sunt finalizate în termen de 12 până la 16 săptămâni, presupunând că toate informațiile sunt complete și corecte și că între MGA și solicitant nu există o replică foarte mică.

Auditul sistemului

Odată ce toate cele trei domenii au fost finalizate cu succes, MGA va informa solicitantul că cererea a avut succes și va invita solicitantul să implementeze un mediu tehnic în pregătirea pentru a merge în direct. Solicitantul va avea la dispoziție 60 de zile pentru a finaliza această operațiune. În orice moment în aceste 60 de zile, solicitantul poate declanșa o cerere de audit extern al sistemelor (efectuată de o terță parte independentă contractată de MGA contra unui preț de piață fix). Auditul sistemelor va efectua auditul mediului înconjurător împotriva aplicației propuse.

La finalizarea cu succes a procesului de certificare, Autoritatea emite o licență de cinci ani.

Audit de conformitate

După ce a intrat în vigoare, un Titular de Licență trebuie să efectueze o serie de audituri de conformitate a funcționării sale, efectuate de o terță parte independentă contractată de MGA cu un preț pe piață fix.

MGA va impune ca auditul să aibă loc în următorul calendar:

1. După primul an de funcționare după ce a fost licențiat de către MGA.
2. În cel de-al treilea an de funcționare, după ce a fost licențiat de către AGA.
3. Cu privire la punerea în aplicare a modificărilor brute în sistemul de jocuri.
4. La discreția MGA care rezultă în mod obișnuit din cauza suspiciunii de deviere la:

a) regulamentele;

b) caracterul operațional al licenței;

c) abatere.

Raportarea activității și a activității financiare

La finalizarea cu succes a procesului de depunere a jocurilor la distanță, Licenței i se acordă o licență de joc pe distanță de cinci ani. Titularul licentei trebuie sa prezinte un formular “Go-Live” si inainte de data go-live prevazuta in acest formular, echipamentele de joc trebuie sa fie sigilate de reprezentantii MGA in prezenta oficialului cheie al Licentiatului.

Următoarele sunt rapoartele și formele majore pe care Licențiatul trebuie să le transmită AGA:

Rapoarte oficiale

Oficialul-cheie are obligația de a prezenta rapoarte lunare care prevăd taxa de joc datorată pentru luna respectivă, jurnalele de jocuri și balanțele jucătorilor din sistemul de jocuri. Mai mult, împreună cu acest raport, Oficialul-cheie are obligația de a prezenta și declarația bancară a fondurilor jucătorilor pentru luna în care este prezentat raportul.

Raport de incident

Acest raport include procesul de solicitare a modificărilor la infrastructura aprobată, actualizarea și întreținerea echipamentului de joc închis.

Raportarea incidentelor este, de asemenea, utilizată pentru a raporta orice defecțiune la hardware-ul echipamentului de jocuri, prin urmare sigiliile MGA trebuie să fie sparte din cauza unor circumstanțe neprevăzute. În astfel de cazuri, Raportul privind incidentul trebuie trimis la MGA în 24 de ore de la momentul la care a fost manipulat echipamentul.

Dezafectarea echipamentelor

Dezafectarea raportului de echipament este folosită pentru a obține aprobarea de la MGA pentru a scoate sau a muta echipamentul de jocuri care a fost deja aprobat și sigilat de MGA.

Conturile de gestiune și conturile anuale auditate

Aceste rapoarte sunt solicitate de MGA pentru a analiza performanța operațională și financiară globală a Licențiatului.

Regulile de joc de la distanță

Jocurile de la distanță din Malta sunt reglementate de Regulamentul privind jocurile de noroc (Remote Gaming Regulations – Regulations) (2004) emis în temeiul Legii privind loterie și alte jocuri (2001). Regulamentul este un instrument legislativ cuprinzător care vizează asigurarea unui mediu on-line sigur pentru jucători și garantarea unui mediu sigur și competitiv pentru operatorii de jocuri de la distanță. Organismul de reglementare din Malta care supraveghează operațiunile de jocuri de la distanță este Autoritatea pentru jocuri de noroc din Malta (MGA).

Regulamentul a fost publicat după consultarea operatorilor licențiați. Inovațiile de înaltă tehnologie au sporit gradul de interactivitate al jucătorilor și au făcut ca jocurile să devină mai accesibile.

Pentru a furniza servicii de jocuri de la distanță din Malta, trebuie să obțineți o licență a clasei aplicabile operațiunii propuse. Titularii de licență vor funcționa conform Regulamentului și a Legii privind loterie și alte jocuri, precum și a legislației anti-spălare a banilor, a legislației privind comerțul electronic și a oricărei alte legi relevante.

O cerință fundamentală a regulamentelor este că partea centrală a operațiunilor de jocuri online trebuie să fie localizată fizic în Malta. Alte componente ale sistemului, cum ar fi capătul frontal al jocurilor sau operațiunile de asistență pentru clienți, pot fi situate în afara Maltei, la o locație la alegere a Titularului Licenței.

Sistemul de jocuri online (care este definit ca un sistem computerizat care include toate componentele acestuia, sistemul de operare și software-ul aplicației) trebuie să fie certificat corespunzător pentru respectarea cerințelor MGA.

Certificarea este necesară pentru acele componente ale sistemului, ale căror funcționalitate influențează direct funcționarea jocurilor sau raportarea tranzacțiilor de jocuri și financiare.

Conform regulamentelor, fiecare Licențator trebuie să aibă un Ofițer-cheie, al cărui rol este de a supraveghea personal funcționarea Licențiatului și de a se asigura că Licențiatul respectă legile, reglementările și condițiile licenței aplicabile. Oficialul-cheie trebuie să fie director al companiei și să fie rezident în Malta.

Operatorii licențiați primesc un certificat de aprobare care trebuie afișat pe site-ul lor, oferindu-le un punct de diferențiere. Sigiliul este legat de un site controlat de MGA pentru a oferi informații oficiale, oficiale jucătorilor.

Un Cod de conduită privind publicitatea și promoțiile stabilește regulile în care operatorii on-line autorizați își pot face publicitate activitățile.

Concluzie

• Un punct de referință în reglementarea jocurilor.
• Neutralitate tehnologică – se aplică tuturor tipurilor de tehnologii: dispozitive de internet, mobil, telefon și jocuri.
• Joc neutru – se aplică tuturor tipurilor de jocuri: pariuri, P2P, cazinou online, jocuri de poker, loterii, bingo și jocuri slot.
• Stabilit un mediu sigur pentru jucătorii și operatorii online.
• Proceduri detaliate privind sistemul de control și protecția financiară a jucătorilor care contribuie la încrederea jucătorilor.