Регистрация компании в Колумбии для онлайн-операторов

Регистрация компании — Колумбия: основные сведения

Тип компании

S.A.S. (наиболее распространена), S.A. (акционерное общество) или филиал (sucursal) иностранной компании

Применимое право

Закон 1258 от 2008 года (S.A.S.); Торговый кодекс (S.A. и филиалы, ст. 471–472); азартные игры: Закон 643 от 2001 года, ст. 93 Закона 1753 от 2015 года, Acuerdo 04 Coljuegos от 2016 года

Реестр

Торговый реестр Торговой палаты по месту нахождения (RUES)

Минимальный капитал

Для S.A.S. законодательного минимума нет; филиал должен оплатить выделенный ему капитал. Вместо нижнего порога капитала Coljuegos применяет показатели финансовой состоятельности

Акционеры

S.A.S.: одно или несколько физических или юридических лиц любого гражданства; допускается 100% иностранное владение

Директора

S.A.S.: совет директоров необязателен; требуется не менее одного законного представителя. Филиал: законный представитель с заместителями

Требование о местном резиденте

Требований к гражданству нет, но законный представитель должен иметь возможность зарегистрироваться в DIAN, подписывать документы электронно и взаимодействовать с банками; обычно это представитель, находящийся в стране

Юридический адрес

Место нахождения в Колумбии, зарегистрированное в Торговой палате

Корпоративный налог

Налог на прибыль 35%; удержание 20% с дивидендов нерезидентам (проверьте льготы по налоговым соглашениям)

Реестр UBO

Единый реестр конечных бенефициаров (Registro Único de Beneficiarios Finales, RUB) в DIAN; порог владения или выгоды — 5%

Отчетность/аудит

Отчетность по колумбийским стандартам на основе МСФО; ревизор (revisor fiscal) обязателен для филиалов и для компаний, превышающих пороги по активам или выручке

Срок регистрации

Ориентировочно 2–4 недели на регистрацию и RUT после подготовки апостилированных иностранных документов; открытие счета и регистрация иностранных инвестиций занимают дополнительное время

Чего игорный регулятор ожидает от компании

• Онлайн-игры проводятся юридическими лицами по концессионному договору с Coljuegos (ст. 38 Закона 643 от 2001 года в редакции ст. 93 Закона 1753 от 2015 года).
• Резолюция Coljuegos 20161200025334 от 2016 года устанавливает требования и гарантии для онлайн-концессий. Иностранная компания должна подтверждать финансовую состоятельность непосредственно через свой колумбийский филиал.
• Coljuegos оценивает финансовую состоятельность по показателям, а не по фиксированному минимальному капиталу. Вторичные источники указывают оборотный капитал не менее 1 450 SMMLV, долг не выше 70% активов и собственный капитал не менее 30% фиксированных прав на эксплуатацию. Считайте эти цифры ориентировочными и сверяйте с действующей резолюцией.
• Acuerdo 04 от 2016 года требует колумбийского банковского счета для средств игроков (ст. 4), домена .co (ст. 29) и обеспечения выплаты выигрышей не менее COP 615 млн, размер которого пересматривается с учетом чистого дохода (ст. 8).
• Система контроля, фиксирующая игровые транзакции, должна физически находиться в Колумбии (ст. 3 Acuerdo 04 от 2016 года).
• Концессионер обязан внедрить систему ПОД/ФТ (AML/CFT) SIPLAFT с отчетностью в UIAF и уплачивать 15% от GGR (валового игрового дохода) в качестве платы за право эксплуатации плюс фиксированную ежегодную плату 811 SMMLV.

Сборы, процедура и документы для лицензии: Игорная лицензия Колумбии.

Колумбия: какую организационно-правовую форму выбрать

Колумбия: как зарегистрировать компанию

1. Неделя 1

   Выбор формы

   S.A.S. или филиал; убедитесь, что предмет деятельности охватывает азартные игры и ставки.

2. Недели 1–3

   Подготовка иностранных документов

   Апостиль и официальный перевод документов материнской компании и доверенностей.

3. Недели 2–4

   Регистрация в Торговой палате

   Проверьте наименование в RUES, подайте учредительный документ (или акт о создании филиала) и получите коммерческую регистрацию.

4. Недели 2–4

   RUT и NIT

   Получите RUT и NIT компании; законный представитель регистрируется в DIAN и получает электронную подпись.

5. Недели 3–8

   Банковский счет и капитал

   Откройте колумбийский банковский счет, внесите капитал и зарегистрируйте иностранную инвестицию в Banco de la República.

6. В течение 2 месяцев после RUT

   Сведения о бенефициарах

   Подайте сведения в RUB в DIAN.

7. После создания компании

   Заявка в Coljuegos

   Подготовьте финансовое, юридическое и техническое досье; сроки концессии — на странице лицензии.

Необходимые документы

• Свидетельство о регистрации и справка о действующем статусе материнской компании (с апостилем и официальным переводом)
• Устав материнской компании и решение о создании колумбийской компании или филиала
• Доверенности на подписантов в Колумбии
• Паспорта законного представителя и заместителей
• Проект устава S.A.S. с игорным предметом деятельности
• Юридический адрес в Колумбии
• Письма о согласии законного представителя и, если требуется, ревизора (revisor fiscal)
• Схема владения вплоть до конечных бенефициаров — физических лиц (порог 5%)
• Подтверждение перевода капитала для регистрации иностранной инвестиции

Налоги

Налог на прибыль

35%

Дивиденды нерезидентам

Удержание 20% с учетом льгот по налоговым соглашениям

Плата за право эксплуатации

15% от GGR в пользу Coljuegos плюс фиксированная ежегодная плата 811 SMMLV

Налог на потребление (2026)

Национальный налог на потребление 16% с GGR на 2026 год по чрезвычайному Декрету 0240 от 2026 года (подлежит проверке Конституционным судом)

Муниципальный ICA

Ставку устанавливает каждый муниципалитет

Ежегодное обслуживание

Банки и платежи

Колумбийские банки обслуживают концессионеров Coljuegos, а Acuerdo 04 требует хранить средства игроков на колумбийском счете под надзором Финансового суперинтендантства (Superintendencia Financiera). Прием на обслуживание включает углубленную проверку группы и конечных бенефициаров и может занять несколько недель; иностранный капитал также необходимо зарегистрировать в Banco de la República.

Как мы готовим досье для проверки банком: платежи и банковское обслуживание. Какие счета держать в банке, а какие — в электронно-денежной организации (EMI): банковский счет или счет в EMI для игорного бизнеса (на англ.).

Типичные ошибки

1. Использовать общий предмет деятельности, который прямо не охватывает азартные игры и ставки.
2. Считать, что капитал не нужен, поскольку у S.A.S. нет законодательного минимума; тесты финансовой состоятельности Coljuegos всё равно применяются.
3. Пропустить двухмесячный срок подачи сведений в RUB после регистрации RUT.
4. Забыть зарегистрировать иностранную инвестицию в Banco de la República, что осложняет последующую выплату дивидендов.
5. Выбрать филиал, не заложив в бюджет обязательного ревизора (revisor fiscal).

Колумбия в сравнении с другими юрисдикциями

Все юрисдикции для регистрации в одной таблице: регистрация компании для игорной лицензии. Сравнение лицензий: юрисдикции для игорных лицензий. Как мы работаем: консалтинг в сфере азартных игр.

Что мы делаем