Înființarea unei societăți în Columbia pentru operatori de jocuri online

Înființarea unei societăți în Columbia pe scurt

Formă juridică

S.A.S. (cea mai uzuală), S.A. sau sucursală (sucursal) a unei societăți străine

Legislație aplicabilă

Legea 1258 din 2008 (S.A.S.); Codul comercial (S.A. și sucursale, art. 471–472); jocuri de noroc: Legea 643 din 2001, Legea 1753 din 2015 art. 93, Acuerdo 04 din 2016 al Coljuegos

Registru

Registrul comercial al Cámara de Comercio de la sediu (RUES)

Capital social minim

Fără minim legal pentru S.A.S.; o sucursală trebuie să verse capitalul alocat. Coljuegos aplică indicatori de capacitate financiară în locul unui prag de capital

Acționari / asociați

S.A.S.: una sau mai multe persoane fizice sau juridice, de orice cetățenie; este permis capital 100% străin

Administratori

S.A.S.: consiliu de administrație opțional; este obligatoriu cel puțin un reprezentant legal. Sucursală: reprezentant legal cu supleanți

Cerință de rezidență locală

Nu există condiție de cetățenie, dar reprezentantul legal trebuie să se poată înregistra la DIAN, să semneze electronic și să lucreze cu băncile; un reprezentant cu bază locală este practica obișnuită

Sediu social

Domiciliu în Columbia, înregistrat la Cámara de Comercio

Impozit pe profit

35% impozit pe profit; reținere de 20% la dividendele către nerezidenți (verificați scutirile din tratate)

Registrul beneficiarilor reali

Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) la DIAN; prag de 5% din participații sau beneficii

Situații financiare / audit

Situații financiare columbiene bazate pe IFRS; revisor fiscal obligatoriu pentru sucursale și pentru societățile peste pragurile de active sau venituri

Durata înființării

Orientativ 2–4 săptămâni pentru înregistrare și RUT după ce documentele străine apostilate sunt gata; contul bancar și înregistrarea investiției străine adaugă timp

Ce așteaptă autoritatea de reglementare de la societate

• Jocurile online sunt operate de persoane juridice în baza unui contract de concesiune cu Coljuegos (Legea 643 din 2001, art. 38, modificată prin Legea 1753 din 2015, art. 93).
• Rezoluția Coljuegos 20161200025334 din 2016 stabilește cerințele și garanțiile pentru concesiunile online. Pentru o societate străină, capacitatea financiară trebuie dovedită direct de sucursala sa din Columbia.
• Coljuegos evaluează capacitatea financiară prin indicatori, nu printr-un capital minim fix. Surse secundare indică un capital de lucru de cel puțin 1.450 SMMLV, un grad de îndatorare de cel mult 70% din active și capitaluri proprii de cel puțin 30% din drepturile fixe de exploatare. Tratați aceste valori ca orientative și confirmați-le cu rezoluția în vigoare.
• Acuerdo 04 din 2016 cere un cont bancar în Columbia pentru fondurile jucătorilor (art. 4), un domeniu .co (art. 29) și o acoperire pentru plata premiilor de cel puțin 615 milioane COP, actualizată în funcție de venitul net (art. 8).
• Sistemul de inspecție care înregistrează tranzacțiile de joc trebuie să fie amplasat fizic în Columbia (Acuerdo 04 din 2016, art. 3).
• Concesionarul trebuie să aplice un sistem AML/CFT SIPLAFT cu raportare către UIAF și să plătească drepturi de exploatare de 15% din GGR (venitul brut din jocuri), plus dreptul fix anual de 811 SMMLV.

Taxele, procedura și documentele pentru licență: Licență pentru jocuri de noroc Columbia.

Ce formă de societate să folosiți în Columbia

Cum înființați societatea în Columbia

1. Săptămâna 1

   Alegerea formei juridice

   S.A.S. sau sucursală; confirmați că obiectul de activitate acoperă jocurile de noroc și pariurile.

2. Săptămânile 1–3

   Pregătirea documentelor străine

   Apostilarea și traducerea oficială a documentelor și împuternicirilor societății-mamă.

3. Săptămânile 2–4

   Înregistrarea la Cámara de Comercio

   Verificarea denumirii în RUES, depunerea actului constitutiv (sau a actului de înființare a sucursalei) și obținerea înregistrării comerciale.

4. Săptămânile 2–4

   RUT și NIT

   Obținerea RUT și NIT pentru societate; reprezentantul legal se înregistrează la DIAN și obține semnătura electronică.

5. Săptămânile 3–8

   Cont bancar și capital

   Deschiderea unui cont bancar în Columbia, aducerea capitalului și înregistrarea investiției străine la Banco de la República.

6. În 2 luni de la RUT

   Declararea beneficiarilor reali

   Depunerea RUB la DIAN.

7. După înființare

   Cererea la Coljuegos

   Pregătiți dosarul financiar, juridic și tehnic; consultați pagina licenței pentru calendarul concesiunii.

Documente necesare

• Certificatul de înregistrare și certificatul de bună funcționare (good standing) ale societății-mamă (apostilate, traduse oficial)
• Statutul societății-mamă și hotărârea de aprobare a societății sau sucursalei din Columbia
• Împuterniciri pentru semnatarii din Columbia
• Pașapoartele reprezentantului legal și ale supleanților
• Proiectul de statut al S.A.S., cu obiect de activitate în domeniul jocurilor de noroc
• Sediul social din Columbia
• Scrisorile de acceptare ale reprezentantului legal și, dacă este cazul, ale revisor fiscal
• Organigrama beneficiarilor reali, până la nivel de persoane fizice (prag de 5%)
• Dovada transferului de capital pentru înregistrarea investiției străine

Impozite

Impozit pe profit

35%

Dividende către nerezidenți

Reținere de 20%, sub rezerva scutirilor din tratate

Drepturi de exploatare

15% din GGR către Coljuegos, plus dreptul fix anual de 811 SMMLV

Impozit pe consum (2026)

Impozit național pe consum de 16% pe GGR pentru 2026, conform Decretului de urgență 0240 din 2026 (supus controlului Curții Constituționale)

ICA municipal

Cotă stabilită de fiecare municipalitate

Obligații anuale

Bănci și plăți

Băncile columbiene lucrează cu concesionarii Coljuegos, iar Acuerdo 04 cere ca fondurile jucătorilor să fie păstrate într-un cont din Columbia, supravegheat de Superintendencia Financiera. Procedura de acceptare a clientului presupune verificări detaliate extinse asupra grupului și a beneficiarilor reali și poate dura câteva săptămâni; capitalul străin trebuie, de asemenea, înregistrat la Banco de la República.

Cum pregătim dosarul pentru bănci: plăți și bănci.

Greșeli de evitat

1. Un obiect de activitate generic, care nu acoperă expres jocurile de noroc și pariurile.
2. Presupunerea că nu este nevoie de capital pentru că S.A.S. nu are minim legal; testele de capacitate financiară Coljuegos se aplică oricum.
3. Depășirea termenului de două luni pentru RUB după înregistrarea RUT.
4. Omiterea înregistrării investiției străine la Banco de la República, ceea ce complică ulterior plata dividendelor.
5. Alegerea unei sucursale fără a bugeta revisor fiscal obligatoriu.

Comparație între Columbia și alte jurisdicții

Comparați cerințele de înființare din toate jurisdicțiile: înființarea unei societăți pentru licențe de jocuri de noroc. Licențele comparate: jurisdicții pentru licențe de jocuri de noroc. Cum lucrăm: consultanță pentru jocuri de noroc.

Ce facem