Регистрация компании для игорной лицензии Тувалу

Регистрация компании — Тувалу: основные сведения

Тип компании

Формы для офшорного гемблинга на Тувалу нет; лицензиаты TGA — иностранные компании (например, SRL из Коста-Рики, офшорные IBC, действующие операционные компании)

Применимое право (Тувалу)

Закон о компаниях (Cap. 40.08) — для внутренних компаний; Закон о международных компаниях 2009 года (Cap. 40.34) — для международных компаний, деятельность которых ограничена судоходством

Реестр

Внутренние компании: регистрация бизнеса в Министерстве финансов (business@gov.tv); международные компании: Регистратор международных компаний, назначаемый министром (s.75)

Минимальный капитал

В Cap. 40.34 не указан (объявленный капитал в долларах США, акции полностью оплачиваются до выпуска); FAQ TGA не устанавливает порога капитала для лицензии

Акционеры

Cap. 40.08: не менее двух участников (s.32); Cap. 40.34: прямого минимума нет. Для лицензии — как допускает выбранная иностранная юрисдикция

Директора

Cap. 40.34: не менее двух физических лиц старше 21 года (ss.37(5), 39(1)); лицензия TGA: местный директор не нужен

Требование о местном резиденте

Для лицензии TGA нет; компании Тувалу потребовался бы юридический адрес на Тувалу, а международной компании — зарегистрированный агент с лицензией министра (ss.32–33)

Корпоративный налог

Закон о подоходном налоге (Cap. 26.16) облагает компании, учрежденные на Тувалу или управляемые оттуда; освобождение по s.69 распространяется только на судоходные международные компании; игорный налог 0%, по данным агента TGA

Реестр UBO

Ни один из законов о компаниях не предусматривает реестра бенефициаров; TGA проводит проверку деловой репутации (fit-and-proper) директоров, акционеров и UBO

Отчетность/аудит

Определяется юрисдикцией регистрации лицензиата; Cap. 40.34 требует годового отчета с заявлением о платежеспособности (s.46)

Срок регистрации

Иностранная компания: 2–4 недели до подачи заявки, согласно FAQ TGA (ориентировочно); лицензия — ещё 3–4 недели

Чего игорный регулятор ожидает от компании

• FAQ TGA указывает, что заявки принимаются от компаний, зарегистрированных в различных юрисдикциях, и что местное юрлицо и порог капитала не требуются; агент утверждает, что «на Тувалу ничего регистрировать не нужно».
• Заявитель должен быть зарегистрированной компанией: агент запрашивает документы KYB о регистрации и владении, подписанный договор с платформой, подтверждение владения каждым доменом и имя комплаенс-офицера.
• Директора, акционеры и UBO проходят проверку деловой репутации (fit-and-proper); KYC по каждому физическому лицу — паспорт и счет за коммунальные услуги.
• По данным консультантов, компании из юрисдикций, включенных в списки FATF или находящихся под санкциями, не принимаются; до регистрации получите письменное подтверждение того, что выбранная юрисдикция приемлема.
• Основная лицензия (Principal License) охватывает до 15 операторских разрешений, каждое из которых оформляется на отдельное юрлицо, поэтому групповым структурам нужна отдельная компания на каждого оператора.
• Поскольку законодательная основа TGA не подтверждена, выбирайте структуру, которая сможет также получить лицензию Анжуана или Кюрасао и открыть счета самостоятельно.

Сборы, процедура и документы для лицензии: Игорная лицензия Тувалу.

Тувалу: какую организационно-правовую форму выбрать

Тувалу: как зарегистрировать компанию

1. Неделя 0

   Юридическая проверка и проверка партнеров

   Получите заключение о правовой основе TGA и письменное подтверждение от платформы, PSP и агента того, что они принимают и лицензию, и юрисдикцию компании, которую вы планируете использовать.

2. Недели 0–1

   Выбор структуры

   Выберите между действующей и новой компанией (Коста-Рика, Анжуан, Невис, BVI, Маршалловы Острова или оншорная юрисдикция) получив налоговую консультацию о том, откуда она будет управляться.

3. Недели 1–4

   Регистрация за рубежом

   Учредите компанию через лицензированного местного агента или нотариуса в выбранной юрисдикции; FAQ TGA закладывает на это 2–4 недели.

4. Недели 3–4

   Корпоративный комплект и домены

   Заверенные или апостилированные корпоративные документы, схема владения до UBO и домены, зарегистрированные на компанию.

5. Недели 4–5

   Предварительное одобрение

   Подайте документы KYB и KYC агенту TGA; предварительное одобрение занимает около 4–5 рабочих дней.

6. Недели 5–8

   Полное досье и выдача

   Политики, договор с платформой и данные комплаенс-офицера; рассмотрение занимает около 2–3 недель, после чего номер лицензии появляется в реестре TGA.

7. Параллельно

   Банки и PSP

   Установите отношения с EMI, PSP или процессорами криптоплатежей в юрисдикции компании или за рубежом; ни один из них не будет находиться на Тувалу.

Необходимые документы

• Свидетельство о регистрации, меморандум и устав компании-заявителя
• Реестры директоров и акционеров, а также справка о действующем статусе, если она выдается
• Подписанная схема владения до конечного бенефициара с раскрытием трастов или номинальных схем
• Паспорт и счет за коммунальные услуги каждого директора, акционера, UBO и ключевого руководителя
• Справка о происхождении средств с подтверждающими документами
• Решение совета директоров об одобрении заявки на лицензию
• Подписанный договор с платформой или поставщиком и подтверждение владения каждым доменом
• Имя, адрес электронной почты и номер телефона комплаенс-офицера

Налоги

Игорный налог Тувалу

0% на GGR (валовой игровой доход), по данным агента TGA; официальной шкалы нет

Подоходный налог Тувалу

Применяется к компаниям, учрежденным на Тувалу либо контролируемым или управляемым оттуда (Cap. 26.16, s.2); иностранный лицензиат, управляемый из другой страны, не является резидентом Тувалу

Освобождение для IBC Тувалу

Cap. 40.34 s.69 освобождает международные компании от подоходного налога, но право на это имеют только судоходные компании

Юрисдикция компании

Корпоративный налог, НДС и ежегодные сборы страны регистрации лицензиата (например, налог на юридические лица в Коста-Рике)

Место управления

Правила о месте управления, постоянном представительстве и КИК в странах владельцев и директоров могут привести к налогообложению прибыли лицензиата

Ежегодное обслуживание

Банки и платежи

Банковского варианта на Тувалу нет: на Тувалу нет центрального банка, используется австралийский доллар, а МВФ предупреждал, что корреспондентские отношения Национального банка Тувалу под угрозой. Банковское обслуживание определяется компанией и стоящими за ней людьми, а не лицензией, поэтому рассчитывайте на EMI, высокорисковых PSP и процессоров криптоплатежей, которые письменно подтвердили, что принимают лицензию Тувалу. Оншорная или известная офшорная компания с реальным управлением даст больше возможностей, чем самая дешевая компания-«оболочка».

Как мы готовим досье для проверки банком: платежи и банковское обслуживание. Какие счета держать в банке, а какие — в электронно-денежной организации (EMI): банковский счет или счет в EMI для игорного бизнеса (на англ.).

Типичные ошибки

1. Покупать «IBC Тувалу» для гемблинга: Cap. 40.34 ограничивает деятельность международных компаний судоходством, поэтому компания вышла бы за пределы разрешенного предмета деятельности и рисковала бы штрафами и исключением из реестра.
2. Регистрировать компанию до того, как агент подтвердит приемлемость выбранной юрисдикции, особенно если страна включена в списки FATF или находится под санкциями.
3. Считать, что 0% налога на Тувалу означает 0% налогов вообще: результат для группы определяют собственные налоги юрисдикции компании и место управления.
4. Выбрать структуру, которая не сможет впоследствии получить лицензию Анжуана, Кюрасао или страны ЕС, если лицензия Тувалу перестанет приниматься.
5. Регистрировать домены или платежные счета на личное имя основателя, а не на компанию-лицензиата.

Тувалу в сравнении с другими юрисдикциями

Все юрисдикции для регистрации в одной таблице: регистрация компании для игорной лицензии. Сравнение лицензий: юрисдикции для игорных лицензий. Как мы работаем: консалтинг в сфере азартных игр.

Что мы делаем