Регистрация компании на Невисе для онлайн-гемблинга

Регистрация компании — Невис: основные сведения

Тип компании

Корпорация Невиса (Nevis Business Corporation, часто называемая IBC Невиса) или LLC Невиса

Применимое право

Ордонанс Невиса о коммерческих корпорациях, Ch. 07.01(N); Ордонанс Невиса об обществах с ограниченной ответственностью, Ch. 07.04(N)

Реестр

Регистратор корпораций / Регистратор компаний, Комиссия по регулированию финансовых услуг (FSRC), отделение на Невисе

Минимальный капитал

Нет; объявленные акции могут быть в любой валюте, LLC не требуется первоначальный капитал

Акционеры

Один или несколько, любого гражданства и места жительства; акции на предъявителя запрещены

Директора

Любого гражданства и места жительства (LLC: один участник, который может быть и управляющим)

Требование о местном резиденте

Для компании нет; NOGA требует ответственного за отчетность (Reporting Officer), проживающего на Невисе

Зарегистрированный агент/офис

Компанию учреждает лицензированный зарегистрированный агент Невиса, он же предоставляет юридический адрес

Корпоративный налог

Налоговое резидентство определяется местом управления и контроля; нерезидент без постоянного представительства на Невисе подоходным налогом Невиса не облагается

Реестр UBO

Публичного реестра нет; агент (лицензированный провайдер услуг) хранит сведения о бенефициарах и данные KYC

Отчетность/аудит

Бухгалтерские документы должны быть доступны агенту и FSRC; общего требования об обязательном аудите нет

Срок регистрации

Несколько рабочих дней после завершения KYC агентом (ориентировочно)

Чего игорный регулятор ожидает от компании

• NOGA указывает, что игорные лицензии выдаются только компаниям, зарегистрированным на Невисе; учредите компанию до подачи заявки.
• Назначьте ответственного за отчетность (Reporting Officer), который проживает на Невисе и зарегистрирован в FSRC; обычно это организуют зарегистрированные агенты.
• Назначьте независимого комплаенс-офицера, который не является директором, акционером или UBO, с 1–2 годами профильного опыта или профильным образованием; эту функцию можно передать на аутсорсинг.
• Подайте нотариально заверенный корпоративный комплект: свидетельство о регистрации и учредительный акт, справку о должностных лицах (certificate of incumbency, не старше 3 месяцев), внутренний устав и подписанную организационную схему.
• Каждый акционер или UBO с долей более 10% предоставляет документы KYC, декларацию UBO и подтверждение происхождения средств и состояния.
• Минимальный капитал не установлен, но бизнес-план должен показывать источники финансирования и прогнозы на три года.
• Изменения в составе владельцев и директоров после получения лицензии оформляются через запросы на изменение в NOGA (€1 000 за каждое новое лицо, €5 000 за существенное изменение владения).

Сборы, процедура и документы для лицензии: Игорная лицензия Невиса.

Невис: какую организационно-правовую форму выбрать

Невис: как зарегистрировать компанию

1. Дни 1–5

   Выбор формы и агента

   Корпорация или LLC; заключите договор с лицензированным зарегистрированным агентом Невиса и пройдите его проверку KYC по всем владельцам и директорам.

2. Дни 3–7

   Наименование и подача

   Резервирование наименования (по желанию); агент подает Регистратору учредительный акт (Articles of Incorporation или Articles of Organization).

3. Неделя 2

   Организация компании

   Назначьте директоров или управляющих, выпустите акции или доли, утвердите внутренний устав или операционное соглашение, откройте обязательные реестры.

4. Недели 2–3

   Заверение корпоративного комплекта

   Справка о должностных лицах, нотариальное заверение и апостиль документов для NOGA и банков.

5. Недели 2–3

   Назначение должностных лиц по лицензии

   Ответственный за отчетность, проживающий на Невисе и зарегистрированный в FSRC, и независимый комплаенс-офицер.

6. С 3-й недели

   Подача в NOGA

   Подайте лицензионное досье и оплатите сбор €28 000; рассмотрение обычно занимает 8–12 недель.

Необходимые документы

• Заверенная копия паспорта (заверение не старше 90 дней) каждого директора, акционера и UBO
• Подтверждение адреса, выданное не ранее чем за 3 месяца
• Банковская рекомендация и профессиональная рекомендация или резюме
• Справка об отсутствии судимости
• Декларация о происхождении средств и состояния с подтверждающими документами
• Для корпоративных акционеров: заверенные учредительные документы, справка о должностных лицах и справка о действующем статусе
• Подписанная организационная схема вплоть до каждого UBO
• Предлагаемые наименования, предмет деятельности и структура акций или долей

Налоги

Нерезидент без постоянного представительства на Невисе

Подоходного налога Невиса нет; декларация CIT-101 всё равно обязательна

Резидент (управление и контроль на Невисе)

Налог на прибыль со всемирного дохода; подаются CIT-100 и CIT-101

Прежние льготы

Законодательные налоговые льготы для IBC/LLC отменены; переходный период закончился 30 июня 2021 года

Игорная деятельность

0% на GGR (валовой игровой доход) из иностранных источников в рамках режима NOGA

Правила страны проживания

Правила о месте управления и контроля, постоянном представительстве и КИК в странах проживания директоров и владельцев могут привести к налогообложению прибыли компании

Ежегодное обслуживание

Банки и платежи

У лицензиата на Невисе нет местного банковского варианта, а сама по себе компания Невиса не помогает открыть счета. Большинство лицензиатов используют EMI, PSP, работающих с игорным бизнесом, и процессоров криптоплатежей за рубежом; по сравнению с лицензиями начального уровня лицензия NOGA облегчает работу с платежными провайдерами, но прием на обслуживание всё равно занимает несколько недель и требует полного раскрытия UBO.

Как мы готовим досье для проверки банком: платежи и банковское обслуживание. Какие счета держать в банке, а какие — в электронно-денежной организации (EMI): банковский счет или счет в EMI для игорного бизнеса (на англ.).

Типичные ошибки

1. Учреждать компанию, не определив, кто будет ответственным за отчетность и комплаенс-офицером; оба нужны для досье.
2. Назначать комплаенс-офицером директора или UBO; NOGA требует независимости.
3. Считать, что «офшор» означает отсутствие налогов: прежние льготы закончились, а резидентство определяется местом управления и контроля.
4. Пропустить декларацию CIT-101; непредоставление сведений является правонарушением по Закону о подоходном налоге.
5. Подавать справки о должностных лицах или заверения паспортов старше сроков NOGA (3 месяца и 90 дней соответственно).

Невис в сравнении с другими юрисдикциями

Все юрисдикции для регистрации в одной таблице: регистрация компании для игорной лицензии. Сравнение лицензий: юрисдикции для игорных лицензий. Как мы работаем: консалтинг в сфере азартных игр.

Что мы делаем