O societate din BVI nu deține, prin ea însăși, nicio autorizație de jocuri de noroc. Virgin Islands Gaming and Betting Control Act, 2020 a creat o Comisie de licențiere, însă nu am găsit nicio dovadă publică că această Comisie funcționează sau că vreo licență pentru jocuri de noroc la distanță ori online a fost acordată unei societăți din BVI până în octombrie 2026. Licența trebuie obținută de la alt regulator (de ex. Curaçao, Anjouan, Kahnawake, Tobique, Tuvalu).
Pe scurt
O societate din BVI este o business company limitată prin acțiuni constituită în baza BVI Business Companies Act, 2004, modificat prin BVI Business Companies (Amendment) Act, 2022 (în vigoare de la 1 ianuarie 2023) și prin Legea de modificare din 2024 (în vigoare de la 2 ianuarie 2025). Se înființează printr-un agent înregistrat licențiat de FSC, necesită un asociat și un administrator, nu are capital minim și plătește anual 550 USD taxe guvernamentale pentru până la 50.000 de acțiuni autorizate (1.350 USD peste acest prag). Impozitul pe venit este 0%, însă beneficiarii reali (10%+), asociații și administratorii se depun la Registrator, raportul financiar anual și raportarea privind substanța economică sunt obligatorii, iar societatea nu deține nicio licență de jocuri de noroc.
Înființarea unei societăți în Insulele Virgine Britanice pe scurt
- Tip de entitate
- Business company din BVI limitată prin acțiuni (BC); folosită în principal ca societate holding sau deținătoare de proprietate intelectuală în grupurile de jocuri de noroc
- Legislație aplicabilă
- BVI Business Companies Act, 2004, modificat în 2022 (în vigoare de la 1 ianuarie 2023) și în 2024 (în vigoare de la 2 ianuarie 2025)
- Registru
- Registry of Corporate Affairs (BVI Financial Services Commission); depunerile se fac exclusiv prin agentul înregistrat, în sistemul VIRRGIN
- Capital social minim
- Niciunul; acțiunile pot fi emise cu sau fără valoare nominală
- Asociați
- Minimum unul; persoane fizice sau juridice de orice naționalitate; acțiunile la purtător nu mai sunt permise
- Administratori
- Minimum unul, persoană fizică sau juridică, de orice naționalitate; primul administrator trebuie numit în 15 zile de la înființare
- Cerință de rezident local
- Niciuna pentru administratori sau asociați; agentul înregistrat și sediul social în BVI sunt obligatorii
- Agent înregistrat/sediu social
- Agent înregistrat din BVI licențiat de Financial Services Commission, care asigură și sediul social
- Impozit pe profit
- Impozit pe venit 0%; fără impozit pe câștigurile de capital, TVA sau impozit cu reținere la sursă
- Registrul beneficiarilor reali
- Beneficiarii reali (10%+) se depun la Registrator în 30 de zile; registrul nu este public, dar din 1 aprilie 2026 există acces pe bază de interes legitim pentru deținătorii de 25%+
- Contabilitate/audit
- Fără audit și fără publicare; un raport financiar anual se transmite agentului înregistrat în 9 luni de la închiderea exercițiului
- Termen de înființare
- Aproximativ 1–2 zile lucrătoare după acceptarea clientului de către agent; 1–2 săptămâni în total, inclusiv KYC (orientativ)
Ce așteaptă autoritatea de reglementare de la societate
- O societate din BVI nu deține, prin ea însăși, nicio autorizație de jocuri de noroc: înființarea, un certificat de bună reputație (good standing) sau un agent licențiat de FSC nu permit nicio activitate de jocuri de noroc, nicăieri.
- Virgin Islands Gaming and Betting Control Act, 2020 (în vigoare de la 9 iulie 2021) impune o licență emisă de o Gaming and Betting Control Commission; în 2022 Guvernul a confirmat că această Comisie nu fusese încă înființată și nu am găsit nicio evidență publică privind licențe emise de ea, inclusiv licențe la distanță sau online, până în octombrie 2026.
- Legea nu stabilește o limită teritorială expresă pentru activitățile de jocuri de noroc supuse licențierii, astfel că avocați din BVI au avertizat că s-ar putea aplica, în mod discutabil, și societăților din BVI care desfășoară jocuri de noroc în afara BVI. Obțineți o opinie juridică din BVI înainte de a folosi o societate din BVI ca entitate operațională sau titular de licență.
- Curaçao: în baza National Ordinance on Games of Chance (LOK), titularul licenței trebuie să fie un NV sau BV din Curaçao cu un administrator executiv rezident; o societate din BVI poate figura doar deasupra acestuia, ca asociat declarat. Consultați licența de jocuri de noroc Curaçao.
- Anjouan: solicitantul standard este o IBC din Anjouan, iar societățile străine sunt acceptate doar de la caz la caz; o societate-mamă din BVI deasupra IBC este frecventă. Consultați înființarea unei societăți în Anjouan.
- Kahnawake și Tobique acceptă o societate înregistrată în orice jurisdicție, inclusiv în BVI, cu condiția ca întreaga structură de proprietate și control, până la beneficiarii reali, să fie prezentată și documentată; structurile opace sau societățile-paravan sunt respinse. Tuvalu acceptă, de asemenea, solicitanți înființați în afara teritoriului său și nu exclude BVI în regulile publicate. În toate cele trei cazuri, așteptați-vă la o verificare detaliată sporită a lanțurilor de proprietate offshore. Pentru alternative, consultați înființarea unei societăți în Tuvalu și înființarea unei societăți în Insulele Marshall.
- Declarați scopul legat de jocurile de noroc agentului înregistrat încă de la preluare; mulți agenți din BVI restricționează sau refuză societățile din acest sector, iar verificarea detaliată efectuată de agent este poarta de acces către înființare.
Ce formă de societate să folosiți în Insulele Virgine Britanice
| Formă | Folosiți-o pentru | Observații |
|---|---|---|
| Business company din BVI ca societate holding | Holding de vârf sau intermediar pentru societăți operaționale licențiate în Curaçao, Anjouan, România sau în alte jurisdicții | Utilizarea cea mai ușor de susținut. Regulatorii o analizează ca parte a lanțului de proprietate, iar o societate de holding pur de participații intră sub testul redus de substanță economică. |
| Business company din BVI ca solicitant al unei licențe străine | Licențe care acceptă o societate înregistrată în orice jurisdicție (de ex. Kahnawake, Tobique, Tuvalu) | Kahnawake și Tobique o acceptă cu condiția ca întreaga structură de proprietate și control, până la beneficiarii reali, să fie prezentată și documentată; structurile opace sau societățile-paravan sunt respinse. Pentru Tuvalu, acceptarea se decide de la caz la caz, prin agentul său. Confirmați înainte de înființare și obțineți mai întâi consultanță juridică din BVI privind Legea jocurilor de noroc din 2020. |
| Filială locală licențiată sub o societate-mamă din BVI | Licențe care impun o societate locală (NV/BV în Curaçao, IBC în Anjouan, SRL în România) | Licența aparține filialei locale; societatea-mamă din BVI este declarată regulatorului împreună cu întregul lanț de proprietate și sursa fondurilor. |
Cum înființați societatea în Insulele Virgine Britanice
- Săptămâna 1
Structură și verificarea licenței
Stabiliți dacă societatea din BVI va fi holding sau solicitant de licență, confirmați acceptarea cu regulatorul vizat și obțineți consultanță din BVI privind Legea jocurilor de noroc din 2020, dacă societatea va desfășura activitate.
- Săptămâna 1
Preluarea de către agent și KYC
Contractați un agent înregistrat licențiat de FSC și treceți de verificarea sa detaliată: acte de identitate, dovezi de adresă, sursa fondurilor și a averii, organigrama de proprietate și descrierea activității.
- Zilele 1–2 după acceptare
Înființare
Agentul rezervă denumirea și depune actul constitutiv și statutul în VIRRGIN; Registratorul emite certificatul de înregistrare.
- În 15–30 de zile
Depuneri privind administratorii, asociații și beneficiarii reali
Numiți primul administrator în 15 zile și depuneți registrul administratorilor în 15 zile de la numire; depuneți registrul asociaților și informațiile privind beneficiarii reali în 30 de zile de la înființare.
- Săptămânile 2–4
Set societar și apostilă
Emiteți acțiunile, adoptați hotărârile consiliului și obțineți documente certificate și apostilate, precum și un certificat de bună reputație pentru regulatori, bănci și PSP.
- În paralel
Licență și servicii bancare
Depuneți cererea de licență în jurisdicția aleasă și deschideți conturi la EMI, PSP sau bănci din afara BVI.
Documente necesare
- Copie certificată a pașaportului pentru fiecare asociat, administrator și beneficiar real
- Dovada adresei de domiciliu emisă în ultimele 3 luni
- Scrisoare de referință bancară sau profesională și CV pentru administratori și beneficiarii reali
- Declarație privind sursa fondurilor și sursa averii, cu documente justificative
- Documente pentru asociații persoane juridice: certificat de înregistrare, act constitutiv, registre și certificat de bună reputație
- Organigramă semnată a structurii de proprietate până la beneficiarul real final, inclusiv orice aranjamente cu persoane interpuse (nominees) sau trusturi
- Plan de afaceri care descrie activitatea din sectorul jocurilor de noroc, licența vizată și țările de operare
- Denumirea propusă a societății, structura acțiunilor autorizate și data de închidere a exercițiului financiar
Impozite
- Impozit pe venit
- 0% pentru business companies din BVI
- Câștiguri de capital, TVA și impozit cu reținere la sursă
- Niciunul
- Impozit pe salarii (payroll tax)
- Doar dacă societatea are angajați care lucrează în BVI
- Locul de conducere
- Regulile privind locul conducerii efective, sediul permanent și CFC din țările administratorilor și asociaților pot impozita profiturile societății
- Lista fiscală a UE
- BVI figurează în Anexa II (jurisdicții cooperante, aflate sub monitorizare), nu pe lista neagră a UE, conform actualizării Consiliului din 9 octombrie 2026
Obligații anuale
Taxa guvernamentală anuală
550 USD (până la 50.000 de acțiuni autorizate) sau 1.350 USD (peste acest prag); scadentă la 31 mai pentru societățile înființate în ianuarie–iunie și la 30 noiembrie pentru cele înființate în iulie–decembrie. Plata cu întârziere atrage o penalitate de 10%, apoi de 50%, și duce la radiere.
Raport financiar anual
Bilanț și cont de profit și pierdere transmise agentului înregistrat în 9 luni de la închiderea exercițiului (nepublic, fără audit obligatoriu).
Raportare privind substanța economică
Depusă prin agentul înregistrat în 6 luni de la încheierea perioadei financiare, în VIRRGIN începând cu 2 ianuarie 2026.
Registre și beneficiari reali
Depuneți la Registrator modificările privind administratorii, asociații și beneficiarii reali în 30 de zile.
Agent înregistrat și sediu social
Reînnoire anuală; agentul actualizează KYC și poate renunța la mandat dacă informațiile nu sunt furnizate.
Declarații fiscale la nivel de grup
Depuneți-le acolo unde este condusă societatea și unde asociații sunt rezidenți fiscali; impozitul de 0% din BVI nu elimină aceste obligații.
Bănci și plăți
Nu vă așteptați să deschideți conturi în BVI pentru o societate din BVI activă în sectorul jocurilor de noroc. Majoritatea grupurilor folosesc EMI, PSP care acceptă jocuri de noroc și bănci din jurisdicția licenței operaționale, iar cei mai mulți dintre aceștia vor ca licența și fluxurile de plăți să fie în societatea operațională, nu în societatea-mamă din BVI. Așteptați-vă la o verificare detaliată sporită a întregului lanț de proprietate și la solicitarea unui certificat de bună reputație actualizat, pe care Registrul nu îl emite dacă există depuneri restante.
Cum pregătim dosarul pentru bănci: plăți și bănci.
Greșeli de evitat
- Prezentarea grupului ca fiind „licențiat în BVI”: societatea din BVI nu deține nicio autorizație de jocuri de noroc, iar BVI nu emite licențe pentru jocuri de noroc online.
- Desfășurarea de jocuri de noroc printr-o societate din BVI fără consultanță din BVI privind posibila aplicare extrateritorială a Legii jocurilor de noroc din 2020.
- Deținerea proprietății intelectuale asupra jocurilor în societatea din BVI fără personal și decizii luate acolo: proprietatea intelectuală este o activitate relevantă cu risc ridicat în baza Economic Substance Act, iar penalitățile încep de la 50.000 USD.
- Presupunerea că proprietatea rămâne secretă: beneficiarii reali, asociații și administratorii se depun la Registrator, asociații interpuși (nominees) trebuie să își declare mandantul, iar accesul pe bază de interes legitim se aplică din 1 aprilie 2026.
- Omiterea taxei anuale sau a raportului financiar anual: societatea își pierde buna reputație, ceea ce blochează reînnoirea licențelor și relațiile bancare, iar o societate radiată este acum dizolvată automat.
Comparație între Insulele Virgine Britanice și alte jurisdicții
| Insulele Virgine Britanice | Anjouan | Nevis | Tuvalu | Insulele Marshall | |
|---|---|---|---|---|---|
| Forma uzuală | Business company | IBC | Corporație sau LLC | Societate străină (IBC TV doar pt. transport maritim) | Societate NRDE / LLC |
| Capital minim | Niciunul | Nepublicat | Niciunul | După societate; fără minim TGA | Niciunul |
| Cerință locală | Doar agent | Doar agent | Agent + responsabil cu raportarea (Reporting Officer) | Niciuna pt. licență | Doar agent TCMI |
| Impozit pe profit | 0% | 0% (IBC) | 0% dacă e nerezidentă | 0% GGR; impozitele societății | 0% (NRDE) |
| Termen | ≈ 1–2 săptămâni | ≈ 1 săptămână | Câteva zile | 2–4 săptămâni (societatea) | 1–5 zile |
Comparați cerințele de înființare din toate jurisdicțiile: înființarea unei societăți pentru licențe de jocuri de noroc. Licențele comparate: jurisdicții pentru licențe de jocuri de noroc. Cum lucrăm: consultanță pentru jocuri de noroc.
Ce facem
Înainte de înființare
Analizăm compatibilitatea formei juridice, a structurii acționariatului și a poziției fiscale cu cerințele autorității și ale băncilor și estimăm costurile pentru primul an.
Înființare și sediu social
Pregătim documentele și coordonăm înființarea, sediul social și înregistrarea fiscală prin agenți locali autorizați și avocați locali.
Bănci
Pregătim documentația bancară și facilităm relația cu bănci, instituții emitente de monedă electronică și procesatori de plăți care deservesc societăți din domeniul jocurilor de noroc în Insulele Virgine Britanice.
Licența
Vă consiliem asupra traseului de licențiere și rămânem alături de dumneavoastră pentru conformitate și raportări.
Înființarea unei societăți în Insulele Virgine Britanice — întrebări frecvente
Poate o societate din BVI obține o licență de jocuri de noroc online în BVI?
În practică, nu, la data de octombrie 2026. Virgin Islands Gaming and Betting Control Act, 2020 a creat o Comisie de licențiere, dar nu am găsit nicio evidență publică privind licențe emise de aceasta pentru jocuri de noroc la distanță. Licența trebuie obținută într-o altă jurisdicție.
Ce licențe de jocuri de noroc acceptă o societate din BVI?
Kahnawake și Tobique acceptă o societate din BVI, la fel ca pe o societate înregistrată în orice altă jurisdicție, cu condiția ca întreaga structură de proprietate și control, până la beneficiarii reali, să fie prezentată și documentată; structurile opace sau societățile-paravan sunt respinse. Tuvalu acceptă solicitanți înființați în afara teritoriului său, sub rezerva unei verificări detaliate de la caz la caz. Curaçao impune un NV sau BV local, iar Anjouan folosește de regulă o IBC din Anjouan, astfel că acolo societatea din BVI se află deasupra titularului licenței, ca holding. Pentru comparație, consultați înființarea societăților pentru jocuri de noroc.
Cât costă taxele guvernamentale pentru o societate din BVI?
550 USD la înființare și în fiecare an pentru până la 50.000 de acțiuni autorizate sau 1.350 USD peste acest prag, plus 125 USD pentru depunerea informațiilor privind beneficiarii reali la înființare. Onorariile agentului înregistrat și taxele de depunere se adaugă și variază în funcție de furnizor.
Este public registrul beneficiarilor reali din BVI?
Nu. Din 2 ianuarie 2025, beneficiarii reali care dețin 10% sau mai mult se depun la Registrator. Din 1 aprilie 2026, persoanele cu un interes legitim, de exemplu entitățile obligate care efectuează verificări detaliate, pot solicita accesul la deținătorii de 25% sau mai mult.
O societate holding din BVI are nevoie de substanță economică?
Fiecare societate din BVI depune o raportare privind substanța economică. O societate de holding pur de participații trebuie să îndeplinească doar testul redus, în timp ce o societate care deține proprietate intelectuală, de exemplu asupra jocurilor, intră sub cele mai stricte reguli pentru proprietatea intelectuală cu risc ridicat.
Are nevoie o societate din BVI de situații financiare auditate?
Auditul nu este obligatoriu, dar din 2023 fiecare societate trebuie să țină evidențe contabile și să transmită agentului înregistrat un raport financiar anual în 9 luni de la închiderea exercițiului. Regulatorii din domeniul jocurilor de noroc și băncile pot solicita totuși situații financiare.
Surse
Verificat cu sursele de mai jos la data de 10 octombrie 2026. Taxele de înregistrare, cotele de impozitare și regulile de raportare se schimbă; confirmați cu noi înainte de înființare.
- Mourant — Termene-cheie de depunere în BVI pentru 2026
- Trident Trust — Noile taxe guvernamentale din BVI de la 1 ianuarie 2023 (decembrie 2022)
- Harneys — Înregistrarea beneficiarilor reali în BVI și accesul pe bază de interes legitim (iulie 2025)
- Belmont — Principalele modificări ale BVI Business Companies Act (ianuarie 2023)
- BVI International Tax Authority — Tranziția de la BOSS la VIRRGIN (decembrie 2025)
- Ogier — Controlul jocurilor de noroc și al pariurilor în BVI (octombrie 2021)
- Guvernul BVI — Notificare publică pentru operatorii de cazinouri și jocuri de noroc (septembrie 2022)
- Consiliul UE — Actualizarea listei UE a jurisdicțiilor necooperante (9 octombrie 2026)
Înființați corect societatea din Insulele Virgine Britanice de prima dată
Configurăm structura societară în raport cu cerințele autorității de reglementare, ale instituțiilor bancare și ale autorităților fiscale. După analizarea structurii, coordonăm înființarea societății, demersurile pentru deschiderea conturilor și depunerea cererii de licență.
Programați o discuție de evaluare