Înființarea unei societăți pentru licența de jocuri de noroc Tuvalu

Înființarea unei societăți în Tuvalu pe scurt

Tip de entitate

Nu există o formă juridică din Tuvalu pentru jocuri de noroc offshore; titularii licențelor TGA sunt societăți străine (de ex. SRL din Costa Rica, IBC offshore, societăți operaționale existente)

Legislație aplicabilă (Tuvalu)

Companies Act (Cap. 40.08) pentru societățile interne; International Companies Act 2009 (Cap. 40.34) pentru societățile internaționale, limitate la transportul maritim

Registru

Intern: înregistrarea afacerilor la Ministerul Finanțelor (business@gov.tv); internațional: Registrar of International Companies, numit de ministru (art. 75)

Capital social minim

Niciunul prevăzut în Cap. 40.34 (capital autorizat în US$, acțiuni integral plătite înainte de emitere); FAQ-ul TGA nu prevede un prag de capital pentru licență

Asociați

Cap. 40.08: cel puțin doi membri (art. 32); Cap. 40.34: niciun minim expres. Pentru licență: ceea ce permite jurisdicția străină aleasă

Administratori

Cap. 40.34: cel puțin două persoane fizice de peste 21 de ani (art. 37(5), 39(1)); licența TGA: niciun administrator local

Cerință de rezident local

Niciuna pentru licența TGA; o societate din Tuvalu ar avea nevoie de un sediu social în Tuvalu și, pentru o societate internațională, de un agent înregistrat autorizat de ministru (art. 32–33)

Impozit pe profit

Income Tax Act (Cap. 26.16) impozitează societățile înființate în Tuvalu sau conduse de acolo; scutirea din art. 69 vizează doar societățile internaționale de transport maritim; impozit 0% pe jocurile de noroc, potrivit agentului TGA

Registrul beneficiarilor reali

Niciuna dintre cele două legi privind societățile nu prevede un registru al beneficiarilor reali; TGA aplică un test de onorabilitate și competență administratorilor, asociaților și beneficiarilor reali

Contabilitate/audit

Determinate de jurisdicția de origine a titularului; Cap. 40.34 impune o declarație anuală cu o declarație de solvabilitate (art. 46)

Termen de înființare

Societate străină: 2–4 săptămâni înainte de depunere, potrivit FAQ-ului TGA (orientativ); licența, 3–4 săptămâni după aceea

Ce așteaptă autoritatea de reglementare de la societate

• FAQ-ul TGA precizează că sunt acceptate cereri de la societăți înregistrate în diverse jurisdicții și că nu sunt necesare o entitate locală sau un prag de capital; agentul afirmă că „nimic nu trebuie înființat în Tuvalu”.
• Solicitantul trebuie să fie o societate constituită legal: agentul cere documente KYB de înființare și de proprietate, un contract de platformă semnat, dovada deținerii fiecărui domeniu și un responsabil cu conformitatea desemnat nominal.
• Administratorii, asociații și beneficiarii reali trec printr-un test de onorabilitate și competență; documentele KYC sunt pașaportul și o factură de utilități pentru fiecare persoană.
• Surse ale consultanților arată că nu sunt acceptate societăți din jurisdicții aflate pe listele FATF sau sub sancțiuni; obțineți confirmarea scrisă că jurisdicția aleasă este acceptată înainte de înființare.
• O licență Principal acoperă până la 15 permisiuni de operator, fiecare deținută de o entitate juridică separată, așa că structurile de grup au nevoie de o societate pentru fiecare operator.
• Deoarece temeiul legal al TGA nu este verificat, alegeți o societate care poate deține și o licență Anjouan sau Curaçao și care poate deschide conturi pe propriile merite.

Taxele, procedura și documentele pentru licență: Licența de jocuri de noroc Tuvalu.

Ce formă de societate să folosiți în Tuvalu

Cum înființați societatea în Tuvalu

1. Săptămâna 0

   Verificare juridică și a partenerilor

   Obțineți o opinie privind temeiul legal al TGA și confirmarea scrisă a platformei, a PSP-urilor și a agentului că acceptă atât licența, cât și jurisdicția societății pe care intenționați să o folosiți.

2. Săptămânile 0–1

   Alegerea societății

   Decideți între o societate existentă și una nouă (Costa Rica, Anjouan, Nevis, BVI, Insulele Marshall sau onshore), cu consultanță fiscală privind locul de unde va fi condusă.

3. Săptămânile 1–4

   Înființarea în străinătate

   Înființați societatea prin agenți locali autorizați sau un notar din jurisdicția aleasă; FAQ-ul TGA alocă 2–4 săptămâni pentru această etapă.

4. Săptămânile 3–4

   Set societar și domenii

   Documente societare certificate sau apostilate, organigrama proprietății până la beneficiarul real și domenii înregistrate pe numele societății.

5. Săptămânile 4–5

   Preaprobare

   Transmiteți documentele KYB și KYC agentului TGA; preaprobarea durează aproximativ 4–5 zile lucrătoare.

6. Săptămânile 5–8

   Dosarul complet și emiterea

   Politici, contractul de platformă și datele responsabilului cu conformitatea; analiza durează aproximativ 2–3 săptămâni, apoi numărul licenței apare în registrul TGA.

7. În paralel

   Bănci și PSP

   Deschideți relații cu EMI, PSP sau procesatori de criptomonede în jurisdicția societății sau în străinătate; niciuna nu va proveni din Tuvalu.

Documente necesare

• Certificatul de înregistrare, actul constitutiv și statutul societății solicitante
• Registrele administratorilor și asociaților și, unde este disponibil, un certificat de bună reputație (good standing)
• Organigramă semnată a structurii de proprietate până la beneficiarul real final, cu dezvăluirea oricăror trusturi sau aranjamente cu persoane interpuse
• Pașaport și factură de utilități pentru fiecare administrator, asociat, beneficiar real și manager-cheie
• Declarație privind sursa fondurilor, cu documente justificative
• Hotărârea organului de conducere de aprobare a cererii de licență
• Contractul de platformă sau de furnizare semnat și dovada deținerii fiecărui domeniu
• Numele, adresa de e-mail și numărul de telefon ale responsabilului cu conformitatea

Impozite

Impozit pe jocurile de noroc în Tuvalu

0% pe GGR (venitul brut din jocuri), potrivit agentului TGA; nu există o grilă oficială

Impozit pe venit în Tuvalu

Se aplică societăților înființate în Tuvalu sau controlate ori conduse de acolo (Cap. 26.16, art. 2); un titular străin condus din altă parte nu este rezident în Tuvalu

Scutirea pentru IBC din Tuvalu

Art. 69 din Cap. 40.34 scutește societățile internaționale de impozitul pe venit, dar se califică doar societățile de transport maritim

Jurisdicția societății

Impozitul pe profit, TVA-ul și taxele anuale din țara în care este înființat titularul (de ex. impozitul pe persoane juridice din Costa Rica)

Locul de unde este condusă societatea

Regulile privind locul conducerii efective, sediul permanent și CFC din țările proprietarilor și administratorilor pot impozita profiturile titularului

Obligații anuale

Bănci și plăți

Nu există o variantă bancară în Tuvalu: țara nu are bancă centrală, folosește dolarul australian, iar FMI a avertizat că relațiile de corespondent bancar ale National Bank of Tuvalu sunt în pericol. Accesul bancar depinde de societate și de persoanele din spatele ei, nu de licență, așa că planificați lucrul cu EMI, PSP pentru risc ridicat și procesatori de criptomonede care au confirmat în scris că acceptă o licență Tuvalu. O societate onshore sau dintr-o jurisdicție offshore cunoscută, cu conducere reală, deschide mai multe uși decât cea mai ieftină societate-fantomă.

Cum pregătim dosarul pentru bănci: plăți și bănci.

Greșeli de evitat

1. Cumpărarea unei „IBC din Tuvalu” pentru jocuri de noroc: Cap. 40.34 limitează societățile internaționale la transportul maritim, așa că societatea ar acționa în afara obiectului permis și ar risca penalități și radiere.
2. Înființarea societății înainte ca agentul să confirme că jurisdicția aleasă este acceptată, mai ales în cazul țărilor de pe listele FATF sau aflate sub sancțiuni.
3. Presupunerea că 0% impozit în Tuvalu înseamnă 0% impozit: impozitele proprii ale societății și locul de unde este condusă decid rezultatul fiscal al grupului.
4. Alegerea unei societăți care nu poate deține ulterior o licență Anjouan, Curaçao sau din UE, dacă licența Tuvalu își pierde acceptarea.
5. Înregistrarea domeniilor sau a conturilor de plăți pe numele personal al unui fondator în loc de societatea titulară a licenței.

Comparație între Tuvalu și alte jurisdicții

Comparați cerințele de înființare din toate jurisdicțiile: înființarea unei societăți pentru licențe de jocuri de noroc. Licențele comparate: jurisdicții pentru licențe de jocuri de noroc. Cum lucrăm: consultanță pentru jocuri de noroc.

Ce facem